Двойные стандарты: Украинцы не смогут уклониться от подоходного налога

Граждане не смогут уклониться от уплаты налога на доходы с банковских счетов и депозитов. Им запретили переводить свои личные деньги на карты, куда они получают зарплаты, пенсии, стипендии и социальную помощь, так как на такие карты налог не распространяется. Однако банкиры уже нашли возможности для снятия такого ограничения и не исключают повышения процентных ставок по иным счетам, чтобы перекрыть убытки клиентов от налогообложения

Граждан ограничили в возможностях использования платежных карт. Национальный банк в своей телеграмме № 25-110/55892 от 1 октября уведомил банки, что они должны разделять клиентские средства. В частности, на счет клиента, куда ему зачисляется зарплата, стипендия, пенсия или социальная помощь могут поступать исключительно эти целевые платежи. В случае, если клиент хочет пользоваться другими банковскими услугами, например, получить кредит или зачислять другие поступления, то для этого необходимо открыть отдельный счет.

Это сделано для того, чтобы граждане не могли уклоняться от уплаты налога на доходы, которые они получают в банках. Напомним, что с 1 августа все доходы, которые украинцы получают в банковских учреждениях, облагаются налогом в размере 15%. Стоит отметить, что речь идет именно о налогообложении процентов, которые начисляются банком, но не о самой сумме на текущем счету или депозите. Исключением являются только зарплатные, пенсионные, стипендиальные счета, а также счета, на которые начисляется социальная помощь. Если на такие карты банк начисляет проценты, то налог не взымается.

Впрочем, некоторые учреждения уже нашли возможности для того, чтобы интересы их клиентов не были ущемлены. Они сделали так, чтобы граждане все-таки могли осуществлять переводы между принадлежащими им несколькими картами, а также получать средства от третьих лиц, в том числе и на зарплатные карты. Для этого банки разграничивают бухгалтерские счета клиентов и поэтому к одной карте могут быть привязаны несколько счетов.

Отметим, что клиентам банков не стоит мчаться открывать специальный счет для денежных операций. А лучше сначала выяснить в своем банке, возможно, банкиры уже обошли запрет НБУ.

Социальная выгодность

Банкиры нередко начисляют довольно высокие проценты на остатки по зарплатным и социальным картам. Это делается для того, чтобы мотивировать пользователей не снимать сразу деньги в банкомате, а оставлять их в банке. "Многие  клиенты используют карты, которые были выпущены ими для перечисленных выплат, а также и для хранения собственных средств, особенно это актуально для карточных счетов по которым предусмотрено начисление процентного дохода на остаток средств, - отмечает заместитель председателя правления Правэкс-Банка Семён Бабаев. – Теперь такие зачисления должны зачисляться на отдельные счета".

Разница в доходности между социальными и другими картами теперь будет довольно значительной. На зарплатные и другие соцкарты банки сейчас начисляют доход в размере 3–10% годовых — налог с них не взымается, поэтому клиент получит именно эту сумму на руки. По остальным текущим счетам доходность составляет 1–10%, что означает что после уплаты налога клиент получит лишь 0,85–8,5%.

Держателям иных платежных карт, кроме социальных и зарплатных не придется предпринимать никаких действий для уплаты этого налога. "Банк выступает налоговым агентом, т.е. самостоятельно удерживает сумму налога в размере 15% от суммы процентов при каждом начислении процентов по вкладу или счету и перечисляет налог в бюджет. Гражданам ничего не придется подтверждать налоговой", - поясняет директор департамента розничного бизнеса банка "Хрещатик" Марина Нестеровская.

Ограничение развития

Банкиры недовольны таким подходом к социальным и зарплатным картам, так как он очень сильно ограничивает возможности для их использования. Теперь фактически пользователи могут только получать на них средства и снимать их. "В последние годы рынок платежных карт развивается очень активно: существенно выросла культура пользования картами, люди стали все больше и больше рассчитываться ими, банки создали хорошие карточные продукты и сервисы, - говорит заместитель председателя правления Ощадбанка Антон Тютюн. - Считаю решение регулятора выделить такие счета и ограничить режим их работы по сути только зачислением и списанием зарплаты, пенсии и социальных выплат шагом назад. Рынок отбрасывается в своем развитии на несколько лет". Тем не менее, теперь количество банковских карт должно будет немного вырасти. Пользователям, имеющим пока только один счет, на который начисляются социальные платежи, придется открыть еще один, если он желает проводить иные денежные операции.

Впрочем, существуют и позитивные для клиентов банков моменты в связи с этими новыми правилами. Чтобы стимулировать граждан хранить средства в банках и перекрыть их убытки от налогообложения, финансисты могут несколько повысить ставки по депозитам и счетам. Особенно актуально это сейчас, так как с начала года банковская система уже потеряла более 105 млрд грн. Поэтому сейчас банкиры предпринимают всевозможные действия для удержания клиентских средств. "Возможно, что в результате банки несколько повысят ставки по вкладам, возможно также незначительное снижение спроса клиентов на депозитные операции. Однако в долгосрочной перспективе это не повлияет на склонность клиентов к хранению средств в банковских учреждениях", - считает начальник управления розничного и малого бизнеса "Индустриалбанка" Сергей Романенко.

Поддержка экономики

Банкиры рассчитывают, что такой подход к начислению средств должен сделать украинскую экономику более "белой". "Данная мера может оказать существенную поддержку государству в борьбе с тенизацией экономики. Впрочем, об этой составляющей можно будет говорить позднее", - отмечает советник председателя правления "Евробанка" Василий Невмержицкий.

Кроме того, этот налог поможет наполнить дополнительными средствами государственный бюджет и стабилизировать экономическую ситуацию в стране. "На развитых финансовых рынках налогообложение пассивных доходов населения, в том числе и банковских депозитов, является нормой. Для нашей же страны этот процесс скорее запоздалый, чем преждевременный. На протяжении последних лет этот вопрос поднимался достаточно часто, но решение все время откладывалось, в том числе, на волне популизма в период очередных выборов, - говорит начальник управления исследований банка "Надра" Татьяна Нурмухаметова. -  При сегодняшней же экономической ситуации это крайне важный шаг в критический для финансовой системы страны период – как инструмент для существенного пополнения государственного бюджета. Объем вкладов населения в банковской системе Украины превышает 422 млрд грн. Таким образом, при, скажем, интегральной ставке по депозитам на уровне 11% годовых, новый налог будет ежегодно приносить в бюджет около 7 млрд грн".

Елена Губарь