Пенсійні системи зарубіжних країн

У більшості країн світу досі переважає пенсійна система, заснована на принципі "солідарності поколінь", коли пенсії виплачуються з обов'язкових платежів, які в даний час платять працюючі громадяни. Ця система на Заході іменується "Pay as You Go" (PAYG), що можна перевести як "виплата по ходу". Це так звана перша опора існуючих в різних країнах пенсійних систем. Однак ця "перша опора" стає все більш хиткою. Вона підточується старінням населення розвинених країн, в результаті чого зменшується співвідношення числа працюючих і кількості пенсіонерів. Зростання середнього рівня життя вимагає встановлення все більш "щедрих" пенсій. Це спричиняє збільшення зобов'язань держави перед пенсіонерами, до вимушеного зростання обов'язкових пенсійних відрахувань, до зростання витрат на фінансування пенсійної системи PAYG, які навіть у найбільш благополучних країнах досягають 10% ВВП Рішенням проблеми є перехід до більш сучасним і ефективним системам - "другий опорі" ;, заснованої на внесках підприємств і можливості інвестування цих активів, а також до добровільних пенсійних накопичень громадян - так званої третьої опорі пенсійної системи.

 

Реформи в кожній країні проводяться по-своєму - з урахуванням демографічних, культурних, соціальних, політичних, фінансових особливостей і можливостей. Реформи мають ціну, і питання полягає в тому, хто і коли платить, наскільки відкрито або, навпаки, замасковано, вони проводяться. Країни, які нещодавно стали на шлях капіталістичного розвитку, мають навіть деяку перевагу: "ціна переходу" може бути нижче завдяки порівняно низькому вихідного рівня пенсій і більш високим темпам економічного зростання. Це в принципі дозволяє більш ефективно використовувати для пенсійних накопичень ринкові інструменти. Пенсійні активи, у свою чергу, стають важливим джерелом зростання ринку капіталу. В офіційних документах Європейського економічного співтовариства для здійснення цього переходу встановлені конкретні цілі, що охоплюють період з 1998-го по 2020 рік. Передбачається, що за цей період частка в пенсійних виплатах PAYG ("першої опори") знизиться з 84 до 64%, набагато зросте роль "другої опори" (з 12 до 29%), а незначна сьогодні частка "третьої опори" потроїться (з 1,5 до 4,5%). При цьому сума приватних пенсійних активів зросте з 2 млрд до 11,8 млрд євро в 2020 році. Очевидно, збережеться тенденція до ослаблення обмежень для інвестицій пенсійних активів. br/>

 

1. Пенсійне страхування у Федеративній Республіці Німеччині

 

Модель пенсійної системи, що склалася в ФРН, характерна для Австрії, Італії, Франції і більшості інших країн Західної Європи. У цілому система захисту старості у ФРН характеризується співіснуванням ряду різних окремих систем. В даний час ці окремі системи значно відрізняються один від одного, наприклад, по колу застрахованих осіб, за принципами фінансування та надання послуг та допомог, з організаційних структурам, а також за рівнем захисту, до якої прагнуть ці структури. Незважаючи на існуючі значні відмінності, вся система надання захисту старості у Федеративній Республіці Німеччини характеризується як "система трьох рівнів". p align="justify"> До першого рівня захисту в старості відносяться всі ті окремі системи, які функціонують на основі законодавчих норм і є обов'язковим для певного кола осіб. В цілому у ФРН існують чотири "обов'язкові системи" такого типу:

 

встановлене законом пенсійне страхування, яке є обов'язковою системою для робітників і службовців, а також для деяких особливих категорій самозайнятого населення (наприклад, діячі мистецтв і публіцисти; особи, які мають ремісничі спеціальності; надомники і т.д. );

 

пенсійне забезпечення чиновників, яке є обов'язковою системою для держапарату;

 

допомогу по старості для фермерів, що представляє собою обов'язкову систему для всіх фермерів, а також для членів їх сімей;

 

пенсійне забезпечення за професійними групами, яке представляє собою обов'язкову систему для так званих осіб вільних професій (лікарі, аптекарі, ветеринари, архітектори, адвокати, нотаріуси та інші).

 

До другого рівня захисту в старості відноситься забезпечення по старості від підприємств. Багато підприємств виплачують своїм колишнім співробітникам при виході на пенсію за віком так звані пенсії від підприємств додатково до пенсій, заробленим у системі встановленого законом пенсійного страхування. p align="justify"> Однак у ФРН ця форма захисту в старості не є обов'язковою, вона добровільна. Зрештою підприємство саме вирішує, чи буде воно надавати пенсії від підприємства, і якщо так, то в якому обсязі. Система оформлення надання пенсій від підприємств може бути обговорена в тарифному угоді між профспілками та асоціаціями роботодавців. p align="justify"> Третій рівень захисту в старості - це турбота про свою старість приватним способом.

 

Ця форма захисту в старості також є добровільною. У даному випадку кожен може сам приймати рішення, чи буде він щось робити для забезпечення своєї старості, і якщо так, то в якому вигляді і в якому обсязі. Для цього прийнятні всі форми створення приватного капіталу. p align="justify"> Типовою формою створення приватного капіталу є укладання договору про страхування життя з метою накопичення коштів або укладення індивідуального договору про пенсійне страхування.

 

Особливе значення в загальній системі надання захисту в старості має встановлене законом (обов'язкове) пенсійне страхування.

 

% всього населення у віці від 15 до 65 років є застрахованими особами. Обсяг виплат у системі встановленого законом пенсійного страхування складає близько 63% від обсягу послуг і пенсій, наданих усією системою захисту в старості. p align="justify"> Забезпечення по старості від підприємств і можливість приватним способом подбати про свою старість мають тільки додаткову функцію, тобто вони доповнюють дохід пенсіонера, який він отримує із системи встановленого законом пенсійного страхування, і не можуть у звичайному випадку служити єдиним джерелом, достатнім для забезпечення гідного рівня життя в старості.

 

Основним принципом для обчислення індивідуального розміру пенсії є принцип залежності розміру пенсії від розміру заробітної плати та факту сплати страхових внесків. Зміст даного принципу полягає в тому, що розмір пенсії застрахованої особи, в основному, залежить від того, як довго ця особа була застрахована в системі пенсійного страхування і яку за розміром зарплату застрахований отримував у період сплати страхових внесків. p align="justify"> За певних умов для підвищення розміру пенсії можуть бути також зараховані і особливі періоди часу, протягом яких застраховані особи не сплачували страхові внески. Ці та інші так звані заходи з соціального вирівнювання доповнюють принцип залежності розміру пенсії від розміру зарплати і факту сплати страхових внесків до системи встановленого законом пенсійного страхування. p align="justify"> Іншим складовим елементом встановленого законом пенсійного страхування є динаміка збільшення розміру пенсій. Це означає, що після призначення пенсії, придбані на пенсію права протягом життя індексуються залежно від зміни розміру середньої заробітної плати, з тим, щоб пенсія особи, яка отримувала середню зарплату протягом 45 років, дорівнювала б на момент виходу його на пенсію після досягнення віку 65 років 70% "чистої" середньої зарплати працюючих за наймом. При цьому мається на увазі, що надалі пенсія буде щорічно індексуватися (динамізувати) в тій же мірі, в якій будуть змінюватися розміри середньої заробітної плати осіб, які працюють за наймом. Таким чином, гарантується те, що пенсіонери беруть участь в реальному прирості доходу осіб, які працюють за наймом. p align="justify"> Залежність розміру пенсії від розміру зарплати обумовлює фінансування пенсій за рахунок страхових внесків, що залежать, у свою чергу, від розміру зарплати.

 

Система пенсійного страхування, крім страхових внесків, отримує для фінансування своїх витрат дотації від держави. Дотації показують відповідальність держави за існування дієздатної системи надання захисту в старості, яка, у свою чергу, є передумовою для стабільного економічного і соціального розвитку країни. Державні дотації в пенсійне страхування робітників і службовців складають в даний час 20% всіх надходжень. Більше 80% надходжень складають страхові внески. p align="justify"> Принцип фінансування, використовуваний у встановленому законом пенсійне страхування, - це чисто розподільна система фінансування.

 

Засновником першої в світі державної системи пенсій за віком для трудящих, що базується на солідарній схемою, був канцлер Німеччини Отто фон Бісмарк (1889). Цю модель на початку XX століття стали копіювати різні країни в Європі, і вона отримала назву "континентальної" (її іноді називають "бісмаркської"). p align="justify"> Державна пенсійна система Німеччини до цих пір одна з найконсервативніших. Пенсійний вік у Німеччині загальний для чоловіків і жінок - 65 років (з 2012 до 2030 рр.. Буде 67 років). Пенсія має розподільний характер і залежить від рівня зарплати та трудового стажу. Працівник і роботодавець відраховують до державного пенсійного фонду однаковий відсоток, який в сумі складає 19,4% від фонду оплати праці. p align="justify"> Ті, хто працював на великих підприємствах, отримують ще й виробничу пенсію. Така пенсія можлива, якщо на підприємстві створена пенсійна каса за домовленістю між профспілкою і адміністрацією. Виробнича пенсія залежить від прибутку роботодавця і стажу працівника. При 10-річному стажі працівник уже може розраховувати на такий вид пенсії. Виробничу пенсію отримує приблизно половина німецьких пенсіонерів. Всі державні службовці мають додаткову пенсію, яка дорівнює пенсії по старості. Частина працюючих бере участі в добровільних професійних пенсійних системах та особисті плани. Добровільне пенсійне страхування в Німеччині в страхових компаніях або Пенсійних касах - залишено на розсуд самих громадян, держава лише готове їх стимулювати податковими пільгами. p align="justify"> Контроль за пенсійним страхуванням і виплати пенсій "білих комірців" здійснює Bundesversicherungsanstalt fur Angestellte (BfA), "синіх комірців" Landesversicherungsanstalten (LVA). Обидва діють під єдиним брендом Федерального відомства з пенсійного страхування Німеччини Deutsche Rentenversicherung. br/>

 

2. Пенсійні системи США

 

Модель пенсійної системи США грунтується переважно на особистому пенсійному страхуванні населення. Ця модель функціонує в деяких країнах Латинської Америки, а також в Португалії. p align="justify"> Розподільні пенсійні системи. У розподільній системі пенсіонери отримують не свої гроші, а гроші нині працюючих і платять податки до відповідних пенсійні фонди. A, свою чергу, внески нинішніх пенсіонерів отримали попередні покоління пенсіонерів. Таким чином, розподільна система являє собою "обмін між поколіннями". Принцип "обміну" - соціальний, а не економічний, він здійснюється в обов'язковому (законодавчому) порядку і може працювати тільки на державному рівні. p align="justify"> Поширене в США неформальну назву такої системи: "Плати в міру одержання" (pay-as-you-go system). Вступники до пенсійних фондів кошти у вигляді податків на соціальне страхування, майже не затримуючись на пенсійних рахунках, надходять у розпорядження пенсіонерів у вигляді щомісячних пенсійних виплат. В цілому державна розподільна система призначена не для інвестицій, а для гарантованої виплати пенсій пенсіонерам у встановлених термінах і обсягах. p align="justify"> Найбільша державна пенсійна система США, так звана Загальна федеральна програма - ЗФП (Social Security), що охоплює майже всіх зайнятих у приватному секторі економіки, побудована за розподільним принципом. Програма діє у відповідності з Законом про соціальне страхування 1935

 

Важливо підкреслити, що хоча фінансове та адміністративне управління державних страхових фондів ОФП здійснює Рада керівників, куди входять, зокрема, представники Уряду США - міністри праці, фінансів, охорони здоров'я та соціальних послуг, ці фонди є позабюджетними, тобто їх кошти не входять у федеральний бюджет. Ці кошти не можуть використовуватися ні на які інші цілі, крім встановлених законом. Зокрема, вкладення коштів може здійснюватися тільки в державні цінні папери. p align="justify"> Частка інвестиційного доходу в загальних надходженнях фондів ОФП склала в другій половині 90-х рр.. близько 9,5%. За рахунок інвестицій в 1995 р. вдалося отримати дивіденди в розмірі 35 млрд. дол

 

Проте, в цілому, головна державна пенсійна система США виконує соціальну, а не інвестиційну функцію. Для двох третин престарілих державні пенсії складають половину і більше їх доходу. Кількість бідних серед престарілих, в 50-ті роки становило понад 40%, в даний час не перевищує 12%. У цю категорію потрапляють головним чином ті, хто з якихось причин не зміг заробити собі право на повну державну пенсію, наприклад, незаміжні жінки, приблизно до 40 років жили на посібники за програмою допомоги сім'ям з дітьми. p align="justify"> Накопичувальні пенсійні системи. Якщо головна державна пенсійна програма носить розподільний характер і виконує, перш за все, соціальну функцію, то практично всі інші пенсійні системи, що існують в США, навпаки, побудовані за накопичувальним принципом. Їх інвестиційна функція відіграє першорядну роль для Фондообеспеченность самих програм. Одночасно відповідні пенсійні фонди служать найбільшим джерелом довгострокових інвестицій в економіку. У післявоєнний період і особливо за останні 20 років відбувається бурхливий ріст пенсійних систем, побудованих за накопичувальним принципом, і відповідно зростає їх внесок в економіку США. p align="justify"> Існують два види накопичувальних пенсійних програм: з встановленими виплатами (defined benefit plan) і встановленими внесками (defined contribution plan). Перший вид гарантує учасникам фіксований розмір пенсії, який для кожного працівника визначається з урахуванням розміру зарплати і стажу роботи в компанії. Як правило, програми з встановленими виплатами формують фонди за рахунок відрахувань з підприємців, а самі наймані працівники внески в ці фонди не платять. Не тільки приватні програми, а й деякі державні пенсійні системи, в першу чергу, федеральні (що охоплюють номенклатуру цивільної служби та військовослужбовців), побудовані як системи з встановленими виплатами. p align="justify"> Однак у 80-90-ті роки в приватному секторі економіки особливо швидкими темпами зростали програми з визначеним внеском. Ці пенсійні програми звичайно фінансуються підприємцями та найманими працівниками в рівних частках. При цьому кожен учасник такої програми має свій персональний рахунок у пенсійному фонді і право вибору між різними інвестиційними програмами, пропонованими керуючими компаніями. Таким чином, він сам несе відповідальність за результати і до певної міри сам визначає величину наступних пенсійних виплат. Такі схеми, особливо так звані плани 401 (к), набули особливої вЂ‹вЂ‹популярності в США за останні 10-15 років. Популярність фондів з встановленими внесками сприяла процесу стимулювання інвестицій в економіку. p align="justify"> Учасником приватної пенсійної програми може стати будь-який працівник компанії. Право на пенсію можна заробити, пропрацювавши в даній компанії 5-10 років. p align="justify"> Крім участі в групових пенсійних програмах, організованих за місцем роботи, кожен американець може відкрити і свій особистий пенсійний рахунок - ЛПС (individual retirement account). Порядок відкриття та ведення цих рахунків також строго регулюється американським законодавством. Розміри щорічних внесків на ЛПС обмежені верхньою межею в 2 тис. дол Кошти з рахунку не можна зняти до досягнення 59,5 років, а після досягнення 79,5 років рахунок закривається в обов'язковому порядку. З іншого боку, ЛПС може бути відкритий з моменту народження дитини. Зa весь час накопичення коштів на ЛПС ці кошти не підлягають оподаткуванню, однак у момент їх зняття й закриття рахунку з накопиченої суми віднімається прибутковий податок. Зазвичай ЛПС відкриваються в комерційних і ощадних банках, пайових фондах, страхових компаніях. Рахунки в будь-який момент можуть бути переведені з одного місця в інше. Також за бажанням власника рахунку він може сам керувати ним (тобто планувати найбільш вигідне розміщення коштів, що накопичуються на ЛПС) або довірити управління ЛПС згаданим фінансовим організаціям. p align="justify"> Особисті пенсійні рахунки стають все більш поширеною формою пенсійного забезпечення. Тільки за 11 років - з 1985 по 1996 рр.. - Накопичення на цих рахунках виросли з 200 до 1347 млрд. дол

 

Таким чином, все більше число американців забезпечує собі не одну, а три пенсії: державну, приватну колективну за місцем роботи і приватну індивідуальну шляхом відкриття ЛПС.

 

Дві останні з перерахованих пенсійних систем побудовані по накопичувальному принципом і, розвиваючись виключно швидкими темпами, служать все більш важливим джерелом інвестицій в американську економіку.

 

Однак і ці три форми пенсійного забезпечення не вичерпують можливості американців забезпечити собі додаткові виплати в старості. Ще одну можливість надають компанії по страхуванню життя, що пропонують в якості страхових виплат різні види ануїтетів, тобто щорічної ренти. За своєю суттю ануїтети - така ж накопичувальна пенсійна система, як і інші, існуючі в приватному секторі економіки. Але ця система організовують не пенсійними фондами, а страховими компаніями. Накопичуються страхові резерви по ануїтету точно так само вкладаються в економіку і служать джерелом довгострокових інвестицій. p align="justify"> Структура інвестицій накопичувальних пенсійних систем складається з традиційних інструментів фінансового ринку. До них належать державні цінні папери, в першу чергу, облігації федерального уряду, казначейські зобов'язання, акції та облігації корпорацій, що відрізняються високим ступенем надійності, частки пайових фондів, інструменти кредитного ринку та ін Так, в 1996 р. сумарні активи приватних пенсійних фондів оцінювалися в 4139 млрд. дол, з них державні цінні папери становили 686 млрд. дол, корпоративні цінні папери - 1645 млрд. дол, інструменти кредитного ринку - 789 млрд. дол, частки пайових фондів - 411 млрд. дол і т . д.

 

У США накопичувальні пенсійні системи виявилися здатні акумулювати гігантські кошти і значною мірою фінансувати свій власний розвиток і одночасно внести великий внесок у розвиток економіки. Однієї десятої тих активів, які американці накопичили на своїх пенсійних рахунках, вистачило б, щоб тільки за рахунок інвестиційного доходу з цих сум на рівні 7% річних виплачувати пенсії всім російським пенсіонерам протягом десятиліть у розмірі 150 дол на місяць на одного пенсіонера, що приблизно в 8 разів вище післякризового рівня. У США не тільки пенсійні фонди, але й інші інститути, які відіграють важливу роль в економіці і соціальній сфері, успішно функціонують лише шляхом використання накопичувальних схем. Так, страхові компанії в цілому зводять поточні страхові операції з деяким збитком, і їх прибуток формується лише в результаті грамотного інвестиційного розміщення страхових резервів, які тільки у компаній зі страхування життя з 1980 по 1995 рр.. збільшилися з 390 до 1812 млрд. дол, а інвестиційний дохід за ті ж роки зріс відповідно з 38 до 173 млрд. дол

 

У розподільній (державної) системі пенсіонери отримують гроші нині працюючих і сплачують внески до відповідних пенсійні фонди громадян. Найбільша державна пенсійна система США, так звана Загальна федеральна програма, що охоплює майже всіх зайнятих у приватному секторі економіки, побудована за розподільним принципом. Програма діє у відповідності з законом про соціальне страхування 1935 р. і забезпечує мінімальну пенсію. p align="justify"> До накопичувальних систем відносяться як державні, так і приватні пенсійні програми. Державні накопичувальні програми призначені для забезпечення громадян, які працюють на уряд і місцеві органи. Працівники, зайняті в приватному секторі економіки, мають можливість брати участь у додаткових державних пенсійних системах, організованих за місцем роботи. p align="justify"> У США діють два види таких накопичувальних пенсійних програм: з встановленими виплатами і встановленими внесками.

 

Програма з встановленими виплатами формується за рахунок відрахувань з роботодавців, а самі працівники в подібному фінансуванні участі не приймають. Однак у 1980-90-і рр.. в приватному секторі економіки особливо швидкими темпами зростали інші програми - з визначеним внеском. Ці пенсійні програми звичайно фінансуються підприємцями та найманими працівниками в рівних частках. При цьому кожен учасник такої програми має свій персональний рахунок у пенсійному фонді та розпорядженні право вибору між різними інвестиційними програмами, пропонованими керуючими компаніями. Таким чином, він сам несе відповідальність за результати і до певної міри сам визначає величину наступних пенсійних виплат. Учасником приватної пенсійної програми може стати будь-який працівник компанії. Право на пенсію можна заробити, маючи стаж в даній компанії приблизно п'ять - десять років. p align="justify"> Крім участі в групових пенсійних програмах, організованих за місцем роботи, кожен американець може відкрити і свій особистий пенсійний рахунок. Порядок відкриття та ведення рахунків також строго регулюється американським законодавством. Розміри щорічних внесків на особисті пенсійні рахунки обмежені верхньою межею в 2 000 дол Кошти з рахунку не можна зняти до досягнення віку 59 з половиною років, а після досягнення 79 з половиною років рахунок закривається в обов'язковому порядку. З іншого боку, рахунок може бути відкритий з моменту народження дитини. За весь час накопичення коштів на рахунку ці кошти не підлягають оподаткуванню, однак у момент їх зняття й закриття рахунку з накопиченої суми віднімається прибутковий податок. Зазвичай ЛПС відкриваються в комерційних і ощадних банках, пайових фондах, страхових компаніях. p align="justify"> Основний інститут соціальних виплат (включаючи пенсії): Social Security Administration, SSA. Зважаючи високої соціальної значимості державних пенсійних фондів останні знаходяться під особливим контролем з боку влади. br/>

 

3. Пенсійне забезпечення в Японії

 

Модель пенсійного забезпечення, що діє в Японії, характерна також для Великобританії, Австралії і низки країн Північної Європи. У ній домінує державне соціальне забезпечення, що фінансується з бюджету. Інші інститути соціального захисту хоча і досить розвинені, але виконують роль додаткових систем. p align="justify"> За класифікацією ООН, Японія до 1970 року перетворилася на "старіюче" держава, так як літні люди старше 65 років перевищували 7% населення. До 1990 року кількість пенсіонерів досягла вже 14,9 млн. чоловік, тобто близько 12% населення. Згідно з прогнозами, ця тенденція збережеться і до 2020 року особи старші 65 років становитимуть 25,5%. p align="justify"> При такій демографічній ситуації збільшення витрат на виплату пенсій неминуче. Тільки за один 1994 вони зросли на 7,9% порівняно з 1993 роком і досягли 37300000000000. йен (близько 60% від загальних витрат на соціальне забезпечення). Тягар витрат на соціальну сферу стає занадто важким, тому питання реформування пенсійної системи залишаються актуальними. p align="justify"> Остання пенсійна реформа була проведена в Японії в 1985 році. Вона торкнулася тільки осіб, що народилися після 2 квітня 1926 року. Її головним підсумком стало введення базових пенсій. Зараз пенсійна система Японії має два основних рівня. Перший рівень складають базові пенсії, другий утворюють державні та професійні. p align="justify"> З 1 квітня 1986 всі жителі країни незалежно від їх національності, статі, роду діяльності, рівня доходів та інших факторів мають право на базову пенсію по старості, інвалідності та у разі втрати годувальника.

 

Право на базову пенсію по старості визначається двома умовами: досягненням встановленого законом віку - 65 років і наявністю страхового стажу. Застосовується механізм гнучкого пенсійного віку, відповідно до якого громадяни 60-64 років при виході на пенсію отримують її в скороченому розмірі. При продовженні роботи після досягнення 65 років розмір пенсії збільшується щорічно. p align="justify"> Під страховим стажем розуміють тривалість сплати обов'язкових пенсійних внесків. Причому до страхового стажу включаються не тільки періоди фактичної сплати внесків, але і час, коли застрахований був звільнений від їх сплати з поважних причин, встановленим законодавством. Час знаходження на утриманні чоловіка, що підлягає обов'язковому пенсійному страхуванню, також зараховується до страхового стажу. Однак при визначенні розміру базової пенсії час фактичної сплати внесків враховується в повному обсязі, а зазначені "періоди визволення" - тільки в межах однієї третини. Мінімальна тривалість страхового стажу, що дає право на базову пенсію по старості, дорівнює 25 рокам, а максимальна - 40. p align="justify"> Розмір базової пенсії по старості встановлюється щорічно у твердій сумі, достатній для задоволення основних життєвих потреб. Збільшення її виробляється щорічно з 1 квітня відповідно до індексу зростання споживчих цін за минулий рік. Якщо на утриманні пенсіонера знаходиться чоловік старше 65 років, то до базової пенсії призначається надбавка. Джерелом фінансування базових пенсій є пенсійні внески застрахованих громадян, роботодавців та дотації держави. Держава покриває близько третини витрат на базові пенсії. p align="justify"> Понад базової наймані працівники отримують додаткові державні і професійні пенсії.

 

Всі наймані працівники підлягають обов'язковому пенсійному страхуванню для набуття права на державну додаткову пенсію. Розміри внесків і пенсій обчислюються пропорційно середньомісячному заробітку, обмеженому певним максимумом. При визначенні його розміру до уваги приймаються заробітна плата, платня, допомоги у грошовій або натуральній формі і інші види винагороди за працю, за винятком одноразових премій, мають характер заохочення. p align="justify"> Право на додаткову пенсію по старості мають чоловіки, які досягли 65 років, за наявності страхового стажу такої ж тривалості, як і для базової пенсії по старості.

 

Висновок

 

пенсійний реформа платіж інвестування

 

Закордонний досвід в галузі пенсійного забезпечення дозволяє витягти чимало корисних уроків, головний з яких полягає в тому, що будь-яке механічне запозичення моделей і механізмів соціального захисту населення, навіть добре зарекомендували себе в інших країнах, без урахування конкретних соціально -економічних, політичних, соціокультурних і соціально-психологічних особливостей та умов небажано і неможливо.

 

Якщо навіть Німеччина, Нідерланди і Польща з їх досить стійкими економіками і високорозвиненими фінансовими інфраструктурами вважають для себе неприйнятним поспішне реформування пенсійної системи, то тим більш обачною і в звешенном повинна бути політика російської влади, щоб непродуманими і скоростиглими рішення не посилити розчарування суспільства в проведених реформах.

 

Не можна не погодитися з думкою зарубіжних фахівців, які вважають, що перехід до системи капіталізації пенсійних відрахувань зажадає не менше 30-40 років, після закінчення яких система запрацює на повну силу. Сучасний світовий досвід свідчить про те, що за кордоном функціонують різні моделі пенсійних систем. Причому моделі, побудовані за "розподільчим" або "накопичувальним" принципом, в чистому вигляді зустрічаються вкрай рідко. Пенсійні системи більшості країн включають в себе різні інститути соціального захисту: державне соціальне забезпечення, особисте пенсійне страхування, обов'язкове соціальне страхування і т.д. Між собою ці системи різняться тим, який з цих інститутів домінує. p align="justify"> Зазначимо, що російська пенсійна система формою схожа з загальносвітовими системами, але поєднання їх обсягів інше. У Росії також присутня як обов'язкове розподільчий пенсійне страхування, так і добровільне корпоративне і приватне, а також обов'язкове накопичувальне. В даний час найбільш розвиненою формою є перша. Росія не самотня в переважній розвитку розподільчої частини, державна розподільна система зважаючи на її всеосяжність і незамінності, особливо для менш забезпечених верств населення, зберігається і співіснує з накопичувальними системами в США і практично у всіх інших розвинених країнах. На відміну від Німеччини, США в Росії практично не розвинене корпоративне і приватне пенсійне страхування. Обсяги грошових коштів, перерозподілених державною пенсійною системою, значно вище засобів, акумульованих недержавними пенсійними фондами. Підприємства, як правило, не мають розвинених пенсійних програм, а домогосподарства схильні віддавати перевагу відмінні від пенсійних форми заощадження. p align="justify"> Загальносвітовий досвід показує, що накопичувальні системи формуються і отримують значне поширення, рівень життя людей похилого віку підтримується за рахунок державних розподільних пенсійних програм, введених в більш ранній період. У Росії створені лише передумови до її формування. Історія державного накопітельногопенсіонного страхування новітньої Росії розпочато лише в 2003 р, причому тільки у формі акумулювання та інвестування коштів. Тому дана форма, на відміну від США, у нас зараз не розвинена. p align="justify"> Таким чином, превалюючою формою пенсійного страхування в Росії залишається розподільна система фінансування, заснована на принципі солідарності поколінь. Основним методом фінансування є так званий метод pay-as-you-go system (PAYGS), заснований на фінансуванні поточних виплат поточними доходами. br/>